Расходы на Топливо Для Автомобилей Работников • Аренда автомобиля

Расходы на Топливо Для Автомобилей Работников

Москва
Ваш город Москва ?
Показать телефон
Как можно нормировать расходы на топливо и для чего это нужно?

По большому счету, существует три пути списания расходов на топливо: по нормам Минтранса, на основе внутреннего приказа о нормах расхода топлива для ваших ТС и по фактическому потреблению. Ни один из этих путей нельзя назвать единственно правильным, а чисто теоретически с точки зрения закона допустимы все три. Но на практике по фактическому потреблению расходы лучше не списывать, потому что могут возникнуть проблемы с налоговой.

В российском Налоговом кодексе нет прямых указаний на то, что списывать топливо нужно по каким-то определенным нормам потребления. И нет никаких ограничений по принятию к учету расходов на ГСМ с целью налогообложения прибыли. Следовательно, казалось бы, можно просто списывать расходы по фактическому потреблению в качестве материальных расходов на производство и реализацию продукции.

Но, согласитесь, это было бы слишком просто. Поэтому существует статья 252 НК РФ, которая гласит, что расходы должны быть документально подтвержденными и экономически обоснованными. Опираясь на эту статью, налоговики требуют документальных подтверждений того, что нужно было потратить на ГСМ именно столько, сколько вы потратили.

В противном случае к вам могут применить п1, статьи 122 Налогового кодекса, то есть обвинить в вас в неполной уплате налога, насчитать неуплаченный налог и оштрафовать на 20% от него.

Для обоснования нужны чеки АЗС, путевые листы и прочие документы, подтверждающие факт приобретения и использования топлива. Но, помимо всего прочего, у налоговиков может возникнуть вопрос: «Почему вам понадобилось именно такое количество топлива?». А на него будет легко ответить, если топливо расходовалось согласно нормами потребления ГСМ, разработанным для ваших ТС вами или Минтрансом. Вот для чего вам может понадобиться нормирование.

Для удовлетворения потребности в таких нормах существует распоряжение Минтранса России от 14 июля 2015 года № НА-80-р, в котором они прописаны для достаточно большинства моделей ТС разного типа. Распоряжение это является по сути обновлением документа, выпущенного Минтрансом 14.03.2008 под номером № АМ-23-р.

Но эти нормы не являются обязательными к использованию, что доказывают и разъяснительные письма Минфина от 03.06.2013 № 03-03-06/1/20097 и от 27 января 2014 г. № 03-03-06/1/2875. В них говорится, что компании только «имеют право» использовать приведенное выше распоряжение Министерства транспорта, но никак не «обязаны». Следовательно, можно разработать и свои нормы. К тому же в документе Минтранса приведены данные о потреблении не для всех моделей ТС.

Расходы связанные с эксплуатацией служебного автомобиля

При работах по ремонту дорог заказчик может передавать ГСМ подрядной организации в качестве давальческого сырья, если в договоре указаны условия обеспечения подрядчика материалами, в т. включить суммы НДС в налоговый кредит можно на основании кассовых чеков, которые содержат сумму полученных ГСМ, общую сумму начисленного налога с определением фискального номера и налогового номера поставщика.

Аренда автомобиля • Налог на прибыль

32 Инструкции о порядке и условиях предоставления гарантий и компенсаций при служебных командировках за границу, утвержденной постановлением Минтруда и соцзащиты Республики Беларусь от 30. Но, учитывая то, что нормы расхода ГСМ предусмотрены не по всем маркам автомобилей, предприятие может разработать их самостоятельно с учетом особенностей данной марки автомобиля и его эксплуатации.

Где взять нормы для списания ГСМ? : Налог на прибыль

Вопрос-время заправки имеет значение?

Вопрос по оплате проезда в отпуск на личном транспорте. Первый чек о заправке на АЗС в день отъезда должен быть. Вопрос-время заправки имеет значение? Выезжаю после рабочего дня, а автомобиль заправила супруга утром.

Юрист • г. Пермь

Это зависит от требований, который определены локальными актами организации. Их нужно смотреть (ст. 8 ТК РФ)

Может иметь значение.

Вам помог ответ? Да Нет
Юрист • г. Чита

Нет, время заправки не имеет значения — работник в отпуске.

А ст. 325 ТК РФ обязывает работодателя оплатить указанный чек.

Вам помог ответ? Да Нет
Юрист • г. Абакан

Согласно ст. 325 ТК РФ все вопросы по выплате компенсации должны быть отражены в локальных документах Вашего учреждения. Смотрите — там.

Ст. 325 ТК РФ — Размер, условия и порядок компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в государственных органах субъектов Российской Федерации, территориальных фондах обязательного медицинского страхования, государственных учреждениях субъектов Российской Федерации, устанавливаются нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, — нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, у других работодателей, — коллективными договорами, локальными нормативными актами, принимаемыми с учетом мнения выборных органов первичных профсоюзных организаций, трудовыми договорами.

Вам помог ответ? Да Нет
Крапивин А. В.
Юрист • г. Ярославль

Если работник отправился в отпуск на личном автомобиле, размер компенсации определяется исходя из фактически произведенных расходов на оплату стоимости израсходованного топлива, норм расхода топлива, установленных для соответствующего транспортного средства, и кратчайшего маршрута следования к месту использования отпуска и обратно.

Сумма компенсации расходов на бензин определяется на основании представленных работником чеков автозаправочных станций, которые по дате выдаче должны соответствовать датам следования работника и (или) членов его семьи в отпуск или обратно (п. 8 Правил Постановление Правительства от 12.06.2008 г. № 455).

Нормы расхода ГСМ должны определяться в соответствии с Методическими рекомендациями «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте», утвержденными распоряжением Минтранса России от 14.03.2008 N АМ-23-р.

Расстояние, которое учитывается при расчете нормы расхода топлива, определяется по существующим маршрутам автомобильного движения. При этом в расчет принимается исключительно кратчайший маршрут следования.

Стоимость топлива при определении нормативной величины рекомендуется исчислять исходя из среднего арифметического значения стоимости 1 л бензина, определенного на основании представленных работником чеков АЗС.

Выплачиваемые в установленном порядке суммы компенсации за проезд в отпуск не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ)и на них не начисляются страховые взносы (ст.9 212-ФЗ от 24.07.2009 г.).

Таким образом, то что автомобиль был заправлен утром никак не повлияет на сумму компенсации.

Вам помог ответ? Да Нет
Юрист • г. Ярославль

Юрий, имеется уже судебная практика, судебные решения, когда суд вставал на сторону работника, которому работодатель по той или иной причине не оплатил проезд к месте отдыха и обратно на личном транспорте — ст.325 ТК

Можно ли применять нормы расхода топлива для конкретной автомашины, указанные на специализированных сайтах ? 2. Как правильно производить списание бензина при эксплуатации автомашины в рабочее и не рабочее время? 3. Возникает ли доход у руководителя, использующего автомашину в нерабочее время?

По авансовому отчету водителя стоимость фактически израсходованного ГСМ списывается как затраты на проезд группы командированных работников к месту командировки и обратно. Сизлар томонингиздан тайёрланган бир маколада, товар чеки ёки счет фактура олишнинг хар доим хам имкони мавжуд булмагани туфайли хисобдор шахсларга аввалдан бухгалтерия булимидан тулдирилмаган счет фактура нусхасини олиш хамда савдо шахобчасининг узида тулдириш тавсия этилган.

Зачет НДС при покупке автомобиля для доставки товара покупателям и по ГСМ для таких автомобилей. Ответы на вопрос

Необходимый размер компенсации определяется следующим путем К А ГСМ ТО, гдеК — сумма компенсации;А — амортизация автомобиля; ГСМ — затраты выплатам и включается в доход в виде оплаты труда статья 174 НК. Формирование в бухгалтерском учете информации о расходах в организациях осуществляется на основании норм Инструкции 102 в зависимости от направления использования личного автомобиля в служебных целях.

Может ли предприятие вместо выплаты компенсации сотрудникам на сумму компенсации заправлять их личные автомобили топливом, оплаченным с корпоративной пластиковой карты? 2. Возможно ли приобретение с корпоративной пластиковой карты топлива для личных автомобилей сотрудников, используемых в служебных целях, без заключения договора аренды?. Налог на прибыль

Согласно ПП№3386 от 14.11.2017г. реализация диз. топлива и бензина с 01.01.2018г. осуществляется исключительно через биржевые торги,распространяется ли это постановление на все предприятия? 2. Как быть предприятиям, у которых нет складов ГСМ? 3. Можем ли мы и дальше покупать бензин и диз.топливо на корпоративную карточку?

Если этого не сделать, есть риск признания компенсации стоимости горючего дополнительным благом работника и следующими из этого налоговыми последствиями. Что касается необходимости получения лицензий представительствами и филиалами юридических лиц, то здесь необходимо отметить, что согласно Положению о лицензировании деятельности в сфере реализации нефтепродуктов через АЗС и пункты обмена масел и Положению о лицензировании деятельности в сфере реализации нефтепродуктов кроме реализации.

Микрофирма погашает расходы сотрудников на бензин, сотовую связь, медицинское обслуживание. В каких пределах эти расходы не вызывают обязательств перед бюджетом для микрофирмы и для физического лица? Ответы на вопрос

Во избежание нежелательных налоговых последствий должны быть в наличии первичные и другие документы, фиксирующие достоверную сумму расходов и доказывающие их связь с хозяйственной деятельностью. Независимо от избранного варианта юридического оформления взаимоотношений между предприятием и работником относительно использования авто, для обоснованного возмещения работнику израсходованных им в командировке собственных средств на приобретение горючего одного договора мало.

Какими проводками отразить в бухгалтерском учете операции по аренде и возмещению коммунальных услуг?. Налог на прибыль